La Fatturazione Elettronica Passiva Avanzata

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Microarea ha rilasciato il modulo Fatturazione Elettronica Passiva Avanzata per la completa gestione del ciclo passivo in Mago4.

Pensata come una vera e propria estensione del modulo base, questa versione avanzata permette ora di registrare anche negli Acquisti le Fatture Elettroniche scaricandole in modo automatico dal Digital Hub Zucchetti e permettendone la riconciliazione con le Bolle di Carico o gli Ordini di Acquisto esistenti.

Le registrazioni possono essere facilmente gestite negli Acquisti, in Contabilità, sul Fornitore ed anche sul singolo documento ricevuto.
Se la registrazione viene effettuata negli Acquisti, Mago4 prende in considerazione:

  • le singole righe presenti nell’XML suggerendo, ove possibile, una corrispondenza con gli articoli a Magazzino e con tutte le informazioni di riga (quantità, unità di misura, codice IVA) necessarie ad una corretta registrazione del documento;
  • gli Ordini a Fornitore o le Bolle di Carico ancora non completamente fatturate del Fornitore stesso, partendo da quelle riportate nell’XML.
L’Assegnazione Fornitori

Indipendentemente dal modulo nel quale si intende registrare il documento, la prima procedura da utilizzare è la Assegnazione Fornitori.

Mago indica automaticamente il fornitore qualora trovi corrispondenza tra la Partita IVA presente nel file XML e quella associata ad un’anagrafica esistente.
Sulla base del fornitore indicato o, come abbiamo visto in precedenza, in base alle impostazioni dei Parametri Comunicazioni Digitali, Mago indica il tipo di registrazione da effettuare.

Qualora Mago non abbia trovato corrispondenza tra il cedente presente nel file XML ed alcun fornitore codificato, dopo aver Selezionato una riga possiamo selezionare manualmente il fornitore desiderato o procedere alla creazione automatica della relativa anagrafica.
Una volta impostato il fornitore, sulla base di questo, Mago imposta il tipo di registrazione da effettuare.

Sia che il fornitore sia stato impostato automaticamente dal programma, o che sia stato selezionato manualmente, o che sia stato creato al momento, è sempre possibile, per le righe che risultano selezionate, modificare manualmente il codice fornitore e\o il tipo di registrazione.

La selezione manuale di un codice fornitore e\o di un tipo di registrazione ha valore per la singola registrazione, infatti NON comporta alcuna modifica in anagrafica del fornitore stesso.

La Registrazione in Contabilità

Qualora si sia deciso di procedere direttamente alla registrazione del documento in contabilità occorre utilizzare la procedura Registrazione in Contabilità.

Dall’anagrafica del fornitore, se presenti, vengono letti e proposti il Modello Contabile e la condizione di Pagamento.
Una volta selezionata la riga è possibile inserire o modificare tanto il Modello Contabile quanto la condizione di Pagamento.

La modifica di tali valori ha effetto solo per il documento selezionato, infatti NON comporta alcuna modifica in anagrafica del fornitore stesso.

La presenza del modello contabile è necessaria per la generazione della registrazione contabile mentre la condizione di pagamento è un dato opzionale.

Posizionati su di una riga nella quale è presente il Modello Contabile possiamo effettuarne la registrazione direttamente in Contabilità tra i Documenti Ricevuti.
Infatti premendo l’ apposito bottone viene aperta precompilata la relativa finestra.

Un altro bottone ci permette invece di associare al documento una registrazione contabile già effettuata in precedenza.

Un ultimo bottone ci permette anche di disassociare il documento dalla registrazione contabile alla quale era eventualmente stato collegato in precedenza.

La Registrazione in Acquisti

Volendo effettuare la registrazione delle fatture ricevute nel modulo Acquisti (generando dai documenti d’acquisto automaticamente la registrazione contabile), una volta effettuata l’Assegnazione Fornitori è necessario passare alla procedura Registrazione in Acquisti – Dati del Documento ed in un secondo momento alla procedura Registrazione in Acquisti – Riferimenti Incrociati e Registrazione.

Se non già presente nella vostra configurazione di Mago4, per informazioni commerciali sul modulo Fatturazione Elettronica Passiva Avanzata scrivete a info@mediacentercube.it

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Trasmissione telematica dei documenti di acquisto SSN

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Dal 1° febbraio 2020 tutti gli ordini di acquisto degli enti del Servizio Sanitario Nazionale dovranno essere effettuati esclusivamente in formato elettronico e trasmessi attraverso il Nodo di Smistamento degli Ordini (NSO).

Dal 3 Febbraio nel Digital Hub Zucchetti sarà disponibile la ricezione degli ordini inviati da NSO (Ordinazione Semplice), permettendo quindi di adeguarsi a questo nuovo obbligo normativo.

Recentemente il Ministero dell’Economia e delle Finanze ha richiesto un nuovo accreditamento per poter operare come intermediari, accreditamento già effettuato per il Digital Hub e a fronte del quale è stato generato un nuovo codice destinatario specifico per la ricezione degli ordini dall’NSO nel nostro applicativo (Y6EM4H47): l’indirizzo completo che dovrà essere indicato all’interno dei file degli ordini dalle P.A. è NSO0:Y6EM4H47.

Il codice destinatario SUBM70N deve essere utilizzato, come attualmente, per le sole fatture elettroniche passive.

Il servizio non necessita di attivazioni; commercialmente gli ordini ricevuti saranno conteggiati ai fini dei consumi come una normale fattura elettronica di acquisto.

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Manuale della conservazione digitale

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Sommario
Nel presente articolo trovi un esempio di Manuale della Conservazione Digitale che ogni azienda deve redigere per adempiere agli obblighi previsti dalla normativa inerente la Conservazione digitale.

Premessa
La normativa sulla Conservazione Digitale introduce l’obbligo per le azienda di redigere un Manuale della Conservazione Digitale; al fine di agevolare i propri clienti ad assolvere tale obbligo, Zucchetti S.p.A. ha messo a disposizione dei propri clienti una bozza del manuale.

Compilazione del Manuale della Conservazione Digitale predisposto da Zucchetti
Le aziende obbligate alla Conservazione Digitale dei documenti, sono tenuti anche alla compilazione di un Manuale della Conservazione Digitale.
Per agevolare i propri clienti nella compilazione di tale documento, Zucchetti S.p.A. ha reso disponibile una bozza di manuale che il Responsabile della Conservazione potrà personalizzare con i propri dati e quelli dell’azienda.

Il Manuale della Conservazione predisposto da Zucchetti S.p.A. viene messo a disposizione del Cliente a titolo gratuito ed esemplificativo e la sua adozione non è da considerarsi vincolante, ma consigliata al fine di adempiere a tutti gli obblighi di legge. Nella bozza del manuale sono descritte anche tutte le fasi tecniche svolte da Zucchetti S.p.A. in qualità di incaricato del processo di conservazione.

Per facilitare la redazione del manuale, i campi da compilare per praticità sono evidenziati in giallo.

Qui è possibile scaricare la bozza del manuale.

Per ogni altro chiarimento in merito all’obbligo della compilazione del manuale, al suo contenuto, sui tempi di realizzazione, sulle modalità di conservazione ed in generale su tutta la normativa inerente il manuale, si invita a contattare il proprio Commercialista.

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Nuovi controlli SdI

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Nella giornata di ieri, il Sistema d’Interscambio dell’Agenzia delle Entrate ha introdotto nuovi controlli sulle fatture elettroniche emesse, pertanto, potreste ricevere delle segnalazioni riguardanti scarti di fatture mai verificatisi in precedenza.

Può trovare QUI le specifiche tecniche aggiornate, relative alla fatturazione elettronica.

Di seguito elenchiamo alcuni dei nuovi controlli più rilevanti:

  • se la Partita IVA del cessionario in fattura è quella di un gruppo IVA, in caso di mancanta valorizzazione anche del Codice fiscale, il file viene scartato (Codice 00326);
  • se la Partita IVA del cessionario in fattura è quella di un gruppo IVA e viene valorizzato anche Codice fiscale ma questo non è di un soggetto legato a quel gruppo IVA, il file viene scartato (Codice 00325);
  • se in fattura sono valorizzati sia Partita IVA che il Codice fiscale del cessionario ma questi non fanno capo al medesimo soggetto il file viene scartato (Codice 00324);
  • se la Partita IVA del cedente è cessata da più di 5 anni la fattura elettronica viene scartata (Codice 00323);
  • se la Partita IVA del committente in fattura è quella di un gruppo IVA e viene valorizzato anche Codice fiscale ma questo non è di un soggetto legato a quel gruppo IVA, il file viene scartato (Codice 00322/00321);
  • se in fattura sono valorizzati sia Partita IVA che il Codice fiscale del committente ma questi non fanno capo al medesimo soggetto il file viene scartato (Codice 00320);
  • se il Codice Destinatario è “XXXXXXX” e l’identificativo fiscale IVA del cessionario è “IT” il file viene scartato (Codice 00313);
  • verificare che l’indirizzo PEC indicato nel campo PEC Destinatario non corrisponda ad una casella PEC del SdI
    (codice di errore 00330)

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Fatturazione Elettronica: cosa cambia

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Con l’arrivo del 1° luglio finiscono i 6 mesi di  prova della fatturazione elettronica ed entrano in vigore le modifiche previste ai termini di invio delle fatture emesse, con obbligo di indicazione della data di effettuazione dell’operazione in fattura.

Le modifiche riguardano principalmente Fattura Immediata e Fattura Differita.

La Fattura Immediata, per ciascuna operazione imponibile, deve essere emessa all’atto della sua consegna, spedizione, trasmissione o messa a disposizione del cessionario committente.
Secondo quando stabilito dal D.L. 119/2018, con il decorrere del 1° Luglio la fattura immediata deve essere emessa entro dieci giorni dall’effettuazione dell’operazione ai sensi dell’articolo 6 del D.P.R. 633/1972. Tale termine potrebbe essere prorogato a 12 giorni.

L’effettuazione dell’operazione ai fini IVA corrisponde:

  • alla data di stipula dell’atto, in caso di beni immobili;
  • alla consegna o spedizione del bene nelle vendite;
  • al pagamento del corrispettivo nelle prestazioni di servizi.

Ad esempio: un bene consegnato il 3 luglio, su cui deve essere fatta fattura immediata, la fattura deve essere trasmessa al Sistema di Interscambio entro il 13 luglio riportando la data di effettuazione dell’operazione (3 luglio) nella fattura.

La Fattura Differita è l’alternativa alla fatturazione immediata ai sensi dell’articolo 21, comma 4, lett. b, D.P.R. 633/1972. Viene emessa per le cessioni di beni la cui consegna o spedizione risulta accompagnata da un Documento di Trasporto. E’ possibile farla anche per le prestazione di servizi individuali se accompagnati da apposita documentazione.

La Fattura Differita deve essere emessa nello stesso mese solare nei confronti del soggetto intestatario del Documento di Trasporto e può essere fatta una sola fattura per più documenti di trasporto. Tale operazione deve essere fatta entro il 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione.
Il conteggio dell’imposta a debito resta inteso sia incluso nella liquidazione del mese di effettuazione dell’operazione.

Ad esempio: i documenti di trasporto del mese di luglio possono essere fatturati entro il 15 agosto e tale operazione rientrerà nel mese di liquidazione di luglio.

A partire dal 1° Luglio entra quindi in vigore l’obbligo di indicare in fattura la data in cui è effettuata l’operazione, sempre che tale data sia diversa dalla data di emissione della fattura.

Ad oggi non esiste un campo specifico dove inserire la data di effettuazione dell’operazione anche se, in caso di fattura differita, generalmente sono citati i documenti di trasporto che indirettamente forniscono la data di consegna o spedizione dei beni.

Ricordiamo che il 30 giugno 2019 scadrà la moratoria sulle sanzioni per ritardata emissione delle fatture. Non verranno applicate sanzioni su fatture emesse entro il termine di effettuazione della liquidazione periodica dell’Iva, mentre sono ridotte dell’80% se la fattura è emessa entro la liquidazione successiva.

Tale termine vige per i contribuenti con liquidazione Iva Trimestrale, mentre per i mensili la moratoria avrà efficacia fino a settembre.
In caso di ritardata emissione di fattura la sanzione ordinaria applicata va dai 250 ai 2.000 euro, in caso la violazione incida sulla corretta liquidazione del tributo, altrimenti verrà calcolata dal 90 al 180% dell’Iva (articolo 6 D.L.gs. 471/1997).

CORRISPETTIVI TELEMATICI

In seguito alle disposizioni del D.L. 119/2018, per coloro che nell’anno 2018 hanno realizzato un volume d’affari superiore a euro 400.000 al 31.12.2018 (emergente dal modello Iva 2019), dal 1° Luglio 2019 scatta l’obbligo di invio telematico dei corrispettivi all’Agenzia delle Entrate.

Per gli altri soggetti il nuovo adempimento sarà obbligatorio con lo scattare del 1° Gennaio  2020.

L’adempimento permette due diversi tipi di dotazione e NON verrà gestito dal Digital Hub:
– “registratori telematici”, già sottoposti a specifica regolamentazione;
– nuovi strumenti dedicati, come il portale web dell’Agenzia delle Entrate.

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